注册个人独资公司还是注册一人有限公司哪个好?

05-05 18:16135分类:公司注册资讯
摘要

一人有限责任公司简称一人公司或是指由一名股东(自然人或法人)持有公司的全部出资的有限责任公司。个人独资企业,即个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。两者有着不同的区别和优势。

一人有限责任公司是指只有一个自然股东或者一个法人股东的有限责任公司(公司法第五十七条)。一人有限责任公司简称一人公司或是指由一名股东(自然人或法人)持有公司的全部出资的有限责任公司。

独资企业,即个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。

一人有限公司与个人独资企业的区别

1、设立主体

设立一人有限责任公司的主体可以是自然人,也可以是法人。

个人独资企业的设立主体只能是自然人。一人有限责任公司的设立主体的范围,大于个人独资企业。

2、税收负担

一人有限公司有两种主要税种,即企业所得税个人所得税。根据我国企业所得税法的规定,一人公司的企业所得税为25%。对于分配给股东的公司利润份额,投资者需要缴纳20%的个人所得税。

根据我国《企业所得税法》的规定,个人独资企业已明确不征收企业所得税。只征收个人所得税。个人所得税按5%-35%的五级超额累进税率计算征收。投资者费用的扣除标准根据“工资及薪金收入”项目的扣除标准确定。

通过比较可以看出,对于个人投资者来说,个人独资企业的税收负担要比一人有限公司轻。

3、投资者的不同责任

一人有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限承担有限责任。股东不能证明公司财产独立于股东本人财产的,对公司债务承担连带责任。

个人独资企业投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任。投资者在申请企业登记时,以家庭财产作为个人出资的,应当依法以家庭财产对企业债务承担无限责任。

注册独资企业税收优势

税收征收有两种方式,一种是审计征收,另一种是授权征收。无论一人有限公司需要缴纳何种企业所得税,股东分配利润时都需要缴纳个人所得税的20%。此外,20%的个人所得税也将参与股权的变更、注销和股息分配。

但是,个人独资企业不存在利润分配问题。他们只根据销售额征收个人所得税,因此税负在不同的方面有很大的差异。

简单来说,假设一家公司年销售收入100万元,发生成本70万元,最终将30万元的利润分配给个人投资者。(无其他考虑)

假设企业A是一人有限公司,首先需要缴纳企业所得税30×25%=75000。

向股东分配利润时,还需缴纳税款(30-7.5)*20%=45000。

总共需要7.5+4.5=12万税。

假设A企业为个人独资企业,采用查账征收方式的,需缴纳个人所得税300000×35%-14750=925万元,比一人有限公司少近3万元。

如果企业A是唯一一家验证率为10%的企业,则应纳税额为100*10%=100000。

注册公司是选择有限一人还是独资?

从税率表可以看出,适用税率为30%。

需缴纳10万元×30%-9750=202.5万元的税款,比查账征收办法少7万元,比一人有限公司少近10万元。

对于股东、自由职业者和其他高收入群体来说,单独登记是企业避税的一种很好的方式,特别是对于已批准的征收方式。

它不需要提供成本发票,也大大降低了税收负担成本。当然,个人独资企业也有一定的缺点。如果你有长远的发展规划,融资,要做大做强,那么你将来还需要注册一家有限公司。

因此,无论是个人独资企业注册还是有限公司注册都不能概括。要结合实际,综合考虑。

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